Личный фонд при жизни или наследственный фонд по завещанию

Владелец бизнеса, недвижимости или инвестиционного портфеля хочет сохранить активы как единый комплекс, установить правила управления и обеспечить выплаты близким. Для этого можно создать личный фонд при жизни либо предусмотреть наследственный фонд в завещании.

Личный фонд регистрируется при жизни и сразу начинает управлять переданными активами. Наследственный фонд возникает после смерти завещателя и получает имущество в составе наследства. В обоих случаях заранее определяют руководителей, получателей выплат и порядок распоряжения имуществом.

Личный фонд запускает управление при жизни

Личный фонд является юридическим лицом. После регистрации он становится собственником переданных активов и действует по уставу и условиям управления. Учредитель утрачивает право собственности на внесенное имущество, хотя может стать выгодоприобретателем — лицом, которое получает выплаты или имущество фонда.

При создании фонду передают имущество рыночной стоимостью не менее 100 млн рублей. Учредителем выступает один гражданин. Супруги могут создать фонд совместно при передаче общего имущества. Такие правила установлены ст. 123.20-4 ГК РФ.

Например, предприниматель передает фонду доли в ООО и коммерческую недвижимость. В условиях управления он определяет выплаты себе и детям, а также порядок принятия решений по активам.

Устав может предусматривать продолжение деятельности после смерти учредителя. Новое юридическое лицо создавать не потребуется.

Наследственный фонд создается по завещанию

Наследственный фонд подходит человеку, который хочет сохранить имущество в своей собственности при жизни. Он создается после смерти во исполнение нотариально удостоверенного завещания и после регистрации призывается к наследованию.

Завещание должно включать:

• решение об учреждении наследственного фонда;
• устав фонда;
• условия управления фондом.

Решение определяет порядок создания и формирования органов. Устав закрепляет устройство фонда и полномочия руководителей. Условия управления устанавливают получателей, размеры выплат, сроки и основания передачи имущества. Все три части подлежат нотариальному удостоверению по ст. 123.20-4 ГК РФ.

Почему нужны запасные кандидаты

После открытия наследственного дела нотариус предлагает указанным кандидатам войти в органы фонда. Если кандидат отказывается и порядок замены не позволяет сформировать органы, заявление о регистрации направить нельзя.

Создать фонд можно после появления подходящих лиц, максимум в течение года со дня открытия наследства. По общему правилу заявление направляется не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела, если органы фонда могут быть сформированы. Порядок установлен ст. 123.20-8 ГК РФ и ст. 63.2 Основ законодательства РФ о нотариате.

Поэтому в решении и уставе лучше указать запасных кандидатов и способ их назначения.

Кто получает выплаты и имущество

Выгодоприобретатель — лицо, которому условия управления дают право получать деньги, пользоваться активами или получить имущество при наступлении указанного события. Им может быть любой участник гражданских отношений, кроме коммерческого юридического лица. Учредитель также может получить такой статус, если это предусмотрено уставом.

Условия управления могут предусматривать:

• регулярные выплаты супругу или родителю;
• оплату лечения и ухода;
• финансирование образования ребенка;
• передачу недвижимости после достижения определенного возраста.

Размеры, сроки и основания выплат указывают точно. Выражение «обеспечивать достойное содержание» не дает органам фонда понятного критерия.

Права супруга, наследников и кредиторов

Перед передачей имущества наследственному фонду учитывается доля пережившего супруга в общем имуществе. В состав наследства входит часть, принадлежавшая наследодателю.

Если обязательный наследник одновременно назначен выгодоприобретателем наследственного фонда, он утрачивает право на обязательную долю. Сохранить ее можно, подав нотариусу в срок принятия наследства заявление об отказе от всех прав выгодоприобретателя. Это предусмотрено п. 5 ст. 1149 ГК РФ.

Наследственный фонд отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости полученного наследства по ст. 1175 ГК РФ. Для фонда, созданного при жизни, действует другой режим: учредитель отвечает по обязательствам фонда при недостаточности его имущества, а фонд в течение трех лет отвечает своим имуществом по обязательствам учредителя. В исключительных случаях суд может продлить период максимум до пяти лет.

Что подготовить для личного фонда

Учредителю нужны:

• решение об учреждении;
• проекты устава и условий управления;
• документы на передаваемые активы;
• подтверждение их рыночной стоимости;
• сведения о руководителях и выгодоприобретателях;
• документы о браке и режиме имущества супругов.

Нотариус устанавливает личность, дееспособность и волю учредителя, проверяет права на имущество и полномочия представителей. После удостоверения решения, устава и условий управления он по просьбе учредителя направляет в тот же день электронное заявление о регистрации фонда. Это предусмотрено ст. 86.3 Основ законодательства РФ о нотариате.

При жизни учредитель вправе менять документы фонда, если устав не ограничивает такую возможность. После его смерти изменения допускаются через суд в предусмотренных законом случаях.

Вопросы и ответы

Можно ли сохранить личный фонд после смерти учредителя?

Да. Продолжение работы закрепляют в уставе. Имущество остается в собственности фонда и управляется по установленным правилам.

Обязательно ли передавать наследственному фонду все имущество?

Нет. Завещатель сам определяет состав активов фонда. Остальное имущество можно завещать другим лицам или оставить для наследования по закону.

Может ли учредитель руководить личным фондом?

Он не может быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа. Устав может предусмотреть его участие в высшем коллегиальном, попечительском или надзорном органе.

Что произойдет, если назначенный управляющий откажется?

Применяется порядок замены, установленный решением и уставом. Если сформировать органы невозможно, регистрация откладывается. По истечении года со дня открытия наследства создать фонд уже нельзя.

Если вам нужно выбрать между личным фондом при жизни и наследственным фондом по завещанию, определить состав имущества, органы и условия выплат, порядок оформления можно уточнить у нотариуса Стрельченко Дениса Андреевича.